¿Debo cobrar IVA como creador UGC? No responsables y UVT en Colombia

Es una de las primeras dudas cuando empiezas a facturar por tus videos: ¿le sumo IVA a lo que cobro o no? La respuesta corta para casi todo creador que arranca es que no, pero conviene entender por qué, porque el día que crezcas la regla cambia.

¿El UGC genera IVA en Colombia?

Sí. Crear contenido para una marca es la prestación de un servicio, y en Colombia los servicios están gravados, en general, con IVA a la tarifa del 19%, según la DIAN. Es decir: el servicio en sí sí causa IVA.

La pregunta real no es si el UGC genera IVA, sino si TÚ estás obligado a cobrarlo. Y eso depende de en qué régimen estés frente a este impuesto: responsable o no responsable de IVA.

¿Qué es el régimen de no responsables del IVA?

El régimen de no responsables del IVA es el nombre actual de lo que antes se llamaba régimen simplificado. Reúne a las personas naturales que, por su pequeña escala, quedan exoneradas de cobrar, declarar y consignar IVA.

Si eres no responsable, facturas tu servicio sin sumarle el 19%. No presentas declaraciones de IVA ni lo consignas a la DIAN. Para el creador que empieza, este suele ser su punto de partida natural.

¿Cuándo dejo de ser no responsable y me toca cobrar IVA?

La DIAN fija varios topes; basta con superar UNO para volverte responsable de IVA. Los principales se miden en UVT (ingresos y consignaciones del año) y en condiciones de tu operación.

• Ingresos brutos del año anterior o del año en curso por encima del tope en UVT que fija la DIAN.
• Más de un establecimiento, local, sede, oficina o negocio.
• Que en tu local se desarrollen actividades bajo franquicia, concesión, regalía, autorización o cualquier sistema que implique explotación de intangibles.
• Ser usuario aduanero.
• Haber celebrado contratos de venta de bienes o prestación de servicios gravados por encima del tope en UVT del año.
• Que las consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras superen el tope en UVT del año.

En la práctica, para un creador UGC el detonante más común es el de ingresos: cuando lo que facturas en el año supera el tope en UVT, entras a ser responsable de IVA. Ahí cambia todo tu manejo del impuesto.

¿Qué es la UVT y por qué manda en esta decisión?

La UVT (Unidad de Valor Tributario) es una medida que usa la DIAN para expresar los topes en un valor que se actualiza cada año. En vez de escribir cifras en pesos que quedarían desactualizadas, la ley dice "tantas UVT" y cada enero se publica cuánto vale una UVT.

Por eso los límites de IVA se leen en UVT y no en pesos: multiplicas el número de UVT del tope por el valor vigente de la UVT y obtienes el monto en pesos de ese año. Como el valor cambia, el tope en pesos cambia con él.

1. 01

   Mira el valor de la UVT del año

   Cada año la DIAN publica cuánto vale una UVT. Ese es tu punto de partida para cualquier cálculo de topes.

2. 02

   Ubica el tope en UVT del régimen

   Revisa el número de UVT del tope de ingresos (y el de consignaciones) para no responsables del IVA vigente ese año.

3. 03

   Conviértelo a pesos

   Multiplica el tope en UVT por el valor de la UVT del año. Ese resultado es el límite en pesos que no debes superar.

4. 04

   Compáralo con lo que facturas

   Si tus ingresos del año (o tus consignaciones) se acercan o pasan ese límite, es momento de hablar con un contador antes de seguir facturando.

¿Qué debo hacer si me vuelvo responsable de IVA?

Volverte responsable de IVA no es una multa; es un cambio de reglas que se maneja. Lo importante es hacerlo a tiempo para no quedar en mora ni facturar mal.

1. Actualiza tu RUT ante la DIAN para reflejar la responsabilidad de IVA.
2. Empieza a cobrar el 19% sobre tus servicios gravados y muéstralo en la factura.
3. Presenta las declaraciones de IVA en la periodicidad que te corresponda.
4. Consigna a la DIAN el IVA cobrado, descontando el IVA que tú pagaste en compras relacionadas (IVA descontable).
5. Guarda ordenado todo el soporte: facturas emitidas, facturas de compras y comprobantes.

Un punto que muchos creadores pasan por alto: el IVA que cobras no es tuyo. Lo recaudas por cuenta del Estado y luego lo consignas, así que conviene no gastarlo como si fuera ingreso propio.

¿Cómo afecta esto al precio que le paso a la marca?

Si eres no responsable, tu cotización es tu servicio, sin IVA por encima. Si eres responsable, debes agregar el 19% al valor gravado, y ese IVA se ve reflejado en el total que paga la marca.

Por eso conviene tener claro tu régimen antes de cotizar: define si tu número final lleva o no IVA. En Krovo, cada creador pone su precio y la marca ve y aprueba el total antes de pagar, sin mensualidades; tú manejas tu situación tributaria con tu contador y facturas según tu régimen.